Indywidualne konto emerytalne lub IRA jest formą "indywidualnego planu emerytalnego". Jest to po prostu konto oszczędnościowe z dużymi korzyściami podatkowymi. Konto IRA samo w sobie nie jest inwestycją. Jest to miejsce, w którym inwestor przechowuje aktywa takie jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Konto 401(k) jest zakładane przez pracodawcę, ale IRA może być założone przez osobę fizyczną. Inne konta IRA mogą być otwierane przez właścicieli małych firm i osoby samozatrudnione.
Indywidualne konto emerytalne
Rodzaje kont IRA
Istnieją różne rodzaje kont IRA: Tradycyjne IRA, Roth IRA, SEP-IRAs i SIMPLE IRAs. Różnią się one pod względem statusu podatkowego. Mają też różne zasady i warunki.
- Tradycyjne IRA - Wpłaty na tradycyjne IRA są zależne od dochodu, statusu podatkowego oraz tego, czy podatnik posiada plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę. Zarówno w roku 2015, jak i 2016 podatnik może wpłacić na tradycyjne lub Roth IRA do $ 5,500. W przypadku osób powyżej 50 roku życia wpłata może wynieść do $ 6,500. Każda z tych kwot może zostać zmniejszona, jeżeli podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie (np. pensja) jest niższe niż limit ustalony dla wpłaty na IRA.
- Roth IRA - wpłaty na Roth IRA nie są odliczane od podatku. Kwota, którą można wpłacić jest zazwyczaj taka sama jak na Tradycyjne Konto IRA.
- SEP-IRA - Firmy dowolnej wielkości, które chcą założyć konto IRA dla pracowników, mogą skorzystać z programu SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA .
- SIMPLE IRA - A SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA jest dla pracowników i pracodawców, aby założyć IRA. Jest to rozwiązanie dla małych firm, które nie mają planu emerytalnego.
Rachunki kierowane przez uczestnika
Konto zarządzane przez uczestnika (zwane również samozarządzającym się kontem IRA) jest kontem IRA, które jest oferowane przez niektóre instytucje finansowe w Stanach Zjednoczonych. Pozwala ono na alternatywne inwestycje dla oszczędności emerytalnych. Niektóre przykłady takich alternatywnych inwestycji to: nieruchomości, prywatne hipoteki, akcje prywatnych firm, spółki komandytowe na ropę i gaz, metale szlachetne, konie i własność intelektualna. Istnieje ryzyko oszustwa przy inwestowaniu na kontach emerytalnych typu Self-Directed.
Pytania i odpowiedzi
P: Co to jest indywidualne konto emerytalne?
O: Indywidualne konto emerytalne (IRA) to rodzaj planu emerytalnego, który zapewnia oszczędzającym znaczne korzyści podatkowe.
P: Czy IRA jest inwestycją?
O: Nie, konto IRA nie jest inwestycją samą w sobie. Jest to konto oszczędnościowe, które służy do przechowywania akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych i innych aktywów na emeryturę.
P: Kto może założyć konto IRA?
O: Każdy może założyć konto IRA, w tym osoby fizyczne, właściciele małych firm i osoby samozatrudnione.
P: Czym różni się konto IRA od konta 401(k)?
O: Konto 401(k) jest zakładane przez pracodawcę, natomiast konto IRA może założyć osoba fizyczna.
P: Jakie rodzaje aktywów mogą być przechowywane na koncie IRA?
Na koncie IRA można przechowywać akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne i inne rodzaje aktywów, które są powszechnie wykorzystywane do oszczędzania na emeryturę.
P: Jakie są korzyści podatkowe związane z kontem IRA?
O: Konta IRA oferują znaczne korzyści podatkowe, ponieważ wpłaty mogą być odliczane od podatku, a zyski rosną bez podatku do momentu ich wypłaty.
P: Czy istnieją jakieś ograniczenia dotyczące terminu wypłaty środków z konta IRA?
O: Tak, istnieją pewne ograniczenia dotyczące terminu wypłaty środków z konta IRA. Ogólnie rzecz biorąc, wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 ½ roku życia podlegają podatkom i karom, choć istnieją pewne wyjątki dla niektórych rodzajów wypłat.